餐饮行业财务管理系统
在我们的生活中，需要使用系统的场合越来越多。 它们可以约束一些行为并创造良好的工作或学习环境。 以下是小编整理的餐饮行业财务管理制度。 仅供参考。 希望对您有所帮助。
餐饮行业财务管理系统1
第一章 一般规定
第一条 为了规范行政单位财务行为，加强行政单位财务管理，保证行政单位任务的完成，制定本制度。
第二条 本制度适用于境内各行政单位（以下简称行政单位）（以下简称行政单位）的财务活动。
第三条 行政单位财务管理的基本原则是：执行国家法律、法规和财务规章制度的有关管理规定； 厉行节约，杜绝铺张浪费； 量入为出，保证重点，兼顾总体； 注重资金使用效率。
第四条 行政单位财务管理的基本任务是：
（一）妥善编制单位预算，统筹安排，节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要；
（二）定期编制财务报告，如实反映本行政单位的预算情况；
（三）加强行政单位国有资产管理，防止国有资产流失。
第五条 行政单位实行单位报销制度，财政局会计中心负责行政单位的会计工作。
第二章 单位财务预算管理
第六条 行政单位财务预算是指本行政单位根据职责和工作任务编制的年度财政收支计划。 行政单位的财务预算由收入预算和支出预算组成。
第七条 财政局对行政单位的收支实行统一管理，定额、定项目配置资金。
不补超支、保留盈余的预算管理方法。
第八条 行政单位的一切收入和支出应当纳入本单位预算，统一管理、协调使用。
行政单位预算外资金收入和其他收入首先用于弥补经常性支出和必要的专项支出的缺口。
第九条 行政单位的预算按照下列程序编制、报送和批准：
（一）行政单位根据年度工作计划和收支增减因素，编制预算内、外部资金捆绑的综合性财政零基预算，报财政局；
（二）财政局参照本行政单位提出的收支预算和历年预算执行情况，结合年度计划，审核分配单位财务预算指标；
（三）财务局将审核后的本单位财务预算指标报管委会批准，管委会批准后正式下发。
第十条 行政单位应当严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超出预算安排支出。
第三章 收入管理
第十一条 收入是指行政单位依法取得的不可偿还的资金，包括财政预算拨款收入、预算外资金收入和其他法定收入。
第十二条 行政单位的收入包括：
（一）财政预算拨款收入是指财政局拨付给行政单位的财政预算资金。
（二）预算外资金收入是指按照规定划拨给行政单位的财政专户。
预算外资金和财政局批准的少量预算外资金由行政单位按计划使用，不上缴财政专户。
（三）上级补助收入是指国家和省、市有关部门按照规定提供的项目补助资金。
（四）其他收入，是指行政单位依照第一款、第二款、
第三款：范围外所得。
第十三条行政单位取得的各项收入应当符合国家规定，及时入账，并按照财务管理的要求逐项如实报告。
第十四条 行政单位依法取得的罚款、没收收入、行政事业性收费收入和应当纳入财政预算的资金，以及应当缴入财政专户的预算外资金，不属于行政单位的收入，必须及时足额上缴。
第四章 支出管理
第十五条 支出，是指行政单位开展经营活动所发生的资金消耗。
第十六条 行政单位的支出包括：
（一）经常性支出，是指行政单位为维持正常运转、完成日常任务而发生的支出。
（二）专项支出（含上级补助资金支出），是指行政单位为完成专项项目或者特定任务而发生的支出。
（三）自筹基本建设支出，是指行政单位依法批准的财政预算拨款以外的资金安排的基本建设支出。
本条第二项、第三项支出，按照用途列入相应的预算。 第十七条 行政单位应当建立健全各项支出的管理制度。 各项支出由财政局按照批准的预算和有关规定审核办理。 防止多重审批和计划外支出。
第十八条 行政单位的支出应当严格执行管委会有关支出管理制度规定的支出范围和支出标准，同时制定相应的内部控制制度。 保障单位正常运转所需的人员经费和支出，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实施重点管控。
第十九条 行政单位专项支出应当按照批准的项目和用途使用，并按照国家和省、市有关规定向预算主管单位和财政局报送专项支出表和书面报告，应当接受有关部门的批准。 检查监督。
第二十条 行政单位应当严格控制自筹基本建设支出，确需安排支出的，应当按照规定程序办理审批手续。 自筹基本建设资金经批准后纳入基本建设财务管理。
第五章 平衡与分配
第二十一条 余额是指行政单位年度收入与支出相抵后的余额。 第二十二条 行政单位结余不得提取基金，应当全额结转下年使用。 其中，已竣工项目专项资金余额经预算主管单位和财政局批准后方可使用。
第六章 资产管理
第二十三条 资产是指行政单位拥有或者使用的能够用货币计量的资产。
经济资源包括流动资产和固定资产。
第二十四条 流动资产是指一年内可以变现或者消耗的资产，包括现金、银行存款、存货物资、临时付款等。
第二十五条 固定资产是指单位价值在2000元以上、使用期限在一年以上、在使用过程中基本保持原有实物形态的通用设备。 虽然单位价值不符合规定标准，但大量耐用期限超过一年的同类物资，作为固定资产进行管理。
固定资产分类按照统一标准确定。 固定资产实行规划审批，统一采购。
第二十六条 行政单位应当建立健全资产管理制度。 财政局统一建账、核算，资产管理部门统一登记管理资产。 行政单位要明确职责，定期或不定期进行盘点，确保账实一致。 年终要进行全面盘点。
第二十七条 行政单位通过财政局统一开立和管理银行存款账户。
第二十八条 管理单位应当严格控制临时缴费规模，及时清理，不得长期挂账。
第二十九条 行政单位所需的固定资产，应当根据业务工作的需要，按照合理、经济、有效的原则，报管委会统一审批。
第三十条 行政单位固定资产处置、租赁收入应当首先用于本单位固定资产的更新、改造。
第七章 应付账款和临时押金的管理
第三十一条 应收账款是指行政单位依法取得的应当上缴国库的预算资金和应当缴入财政专户的预算外资金，包括罚款、没收收入、行政管理费等。按照国家规定应当纳入预算管理的收入等。 尚未纳入预算管理但应缴纳财政专户的费用、资金和预算外资金。
第三十二条 行政单位应当运用法律手段取得罚款、没收、行政事业性收费、基金等收入。
行政单位取得各类应付款时，应当及时足额上缴同级国库或者财政专户，不得挪用、截留、截留资金。
第三十三条 临时存款是指行政单位与其他单位或者个人在经营活动中预收、保管、等待结算的款项。
第三十四条 行政单位应当加强临时存款项目的管理，不得将应当纳入本单位收益管理的资金纳入临时存款项目； 各类临时存放物品应当及时清理、结算，不得长期闲置。
第八章 行政单位划转、合并的财务处理
第三十五条 行政单位划转、撤销、合并的财务处理，应当在财政局、国有资产管理部门和预算单位的监督和指导下进行。
行政单位划转、解散、合并应当全面清查资产，编制相关财务报表，提供资产目录和往来账目清单，提出资产评估依据和往来账务处理意见，办理国有资产划转、接收、转让手续，并妥善处理一切遗留问题。
第三十六条 划转、合并的行政单位的资产报财政局、国有资产管理部门批准后，按照下列规定办理：
（一）行政单位改制为事业单位或变更隶属关系的，资产无偿划转，经费指标相应调整划转。
（二）行政事业单位改制为企业的，其资产按照国有资产管理有关规定评估估价后转入企业国有资本。
（三）撤销的行政单位的全部资产由财政局和授权的预算单位处理。
（四）合并后的行政单位的全部资产划归新设立的单位； 合并后的剩余资产由财政局和授权的预算单位处理。
第九章 财务报告和财务分析
第三十七条 财务报告是反映行政单位一定时期财务状况和预算执行情况的汇总书面文件。
第三十八条 行政单位的财务报告包括资产负债表、收支汇总表、支出明细表、基本数字表、预算外资金收支明细表、专项支出表。报表和其他相关附录，以及财务报表。
第三十九条 财务报表应当反映本期的收入、支出、余额、专项资金使用情况和资产变动情况，说明影响财务状况变动的重要事项，总结财务管理经验，对存在的问题提出改进建议等。 。
第四十条 财务分析的内容包括预算执行情况、支出水平、人员增减、固定资产利用率等。
财务分析指标包括支出增速、人均支出水平、专项支出占总支出比重、人事支出占总支出比重、人车比等。行政单位可根据情况增加财务分析指标。他们的业务特点。
第十章 金融监管
第四十一条 财务监督是行政单位依照国家有关法律、法规和财务规章制度，对本单位的财务活动进行审查、检查的行为。
第四十二条 行政单位财务监督的主要内容包括：
（一）审查、检查预算的编制、执行情况和财务报告的真实性、准确性、完整性；
（二）审查、检查各项收入、支出的范围和标准；
（三）检查、监督相关资产管理要求和措施的落实情况；
（四）检查并纠正违反财务规章制度的问题。
第四十三条 财政局应当严格履行监督职责，做好行政单位的财务监督管理工作。 监管的重点是：行政单位依法设立账户； 财务会计报告的真实性、完整性； 预算编制和执行； 收支管理的规范性、合法性； 定期检查行政单位工作情况并提出整改建议。 行政单位应当按照加强金融监管的要求，如实提供相关信息，自觉接受监督，认真整改。
第十一章附则
第四十四条 本制度由财政局负责解释。
第四十五条 本制度自批准之日起施行。 此前有关规定与本制度相抵触的，按照本制度执行。
餐饮行业财务管理系统2
1、检查设施、设备、工具的使用情况，发现异常情况及时向上级汇报。
2、后期作业按照企业要求和标准进行，确保产品质量。
3、落实公司各项安全防范制度，确保餐厅设施、设备和食品原料的安全。
4、值班期间保管好公司所有物品，严禁闲散人员进入餐厅重要区域。
5、保护公共财产，不随意食用成品和原料。
6、严格遵守公司规章制度和行为规范，必要时提前一天请假。
餐饮业财务管理制度第三章
第一章 总则
第一条 为进一步加强公司财务管理，健全财务管理制度，合理控制费用，规范公司会计工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化、可控化，充分发挥公司财务管理的作用。财务在公司生产中的作用 为了保证公司经济效益的提高，特制定本制度。
第二条：一切涉及公司日常用品采购（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、工具等）、税金支出、日常办公费用、招待费用、差旅费等支出项目的报销按照本制度的要求进行。
第三条 本制度适用于公司全体员工。
第二章 基本制度和流程
第一条 借款和垫款管理规定
（一）借款是指公司职工因公务所需的临时借款； 预付款是指因公司业务需要而需要提前支付的采购材料、货物以及其他各种款项。
（二）贷款管理规定
1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后，按照贷款审批流程和审批权限办理贷款，并在出差归来后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：涉及公司日常物资采购的借款，经部门负责人同意后，业务经办人按照贷款审批流程和审批权限办理贷款； 原则上，公司日常零星物资采购单项业务支出超过500元以上的，必须通过银行转账方式支付，不允许现金支付。
3、其他临时贷款：涉及公司的其他费用项目（如日常办公费用、招待费、车辆费用等），经业务经理批准后，按贷款审批流程和审批权限办理贷款。部门主管； 业务经理应当在业务完成后及时向办公室人员报账。 除流动资金外的其他贷款原则上必须在前期账款结清后才能办理。
（三）预付款管理规定
各类工程预付款项：涉及公司固定资产（房屋、建筑物、机器、设备、工具等）的建筑、安装、维修等预付款项，按规定的付款方式和金额经业务经理批准在合同中并按照批准程序。 然后办理付款手续。
餐饮业财务管理制度第四章
1、明确岗位职责，实行财务集中管理
1、机构设置：全乡各机关、单位、村社区财务实行分级管理、集中结算、分账核算。 乡镇财政办公室统一代理各机关、单位、村社区的财务核算和资金收支结算。
2、岗位设置：财务处须设置单位办公室和财务总预算核算、单位会计核算、资金结算核算、专项资金管理、国有资产管理、农村财务管理、财政收支监督审计等业务岗位分别实行，实行一人多一人。 帖子和多个人在一个帖子中。 各财务单位要单独确定本单位财务审批、审核和账务报销人员，保持人员相对稳定。 每个村公社设一名村书记员，作为统一账务报销员。
3、职责分工：财务处办公室主要负责本单位的日常工作和档案管理，以及党政领导交办给财务处的临时任务； 财务总预算会计岗位主要负责财务预决算的编制，并负责财务资金的编制。 安排、平衡和组织预算执行； 单位会计会计岗位主要负责各代理单位的财务核算，协助代理单位内部财务管理； 资金结算核算岗位主要负责财政预算内、外资金、专项资金、单位资金、村集体资金的收支结算，确保资金安全； 专项资金管理岗位主要负责各类专项资金的分配、使用、报销和财务核算； 国有资产管理岗位主要负责全乡国有资产的修缮、收购、调配、调配、使用和进出登记工作，确保资产的安全完整； 农村财务管理岗位主要负责村集体资金的收支核算和各类集体资产的监督管理； 监督审计岗位主要负责财务所内各类专项票据的管理和各项业务的管理，审核本岗办理的收支凭证，组织乡镇、村的财务检查和专项审计，负责牵头协调金融违纪事项的调查处理。
4、集中结算：对统一管理的行政事业单位和村集体，取消所有银行账户和出纳岗位，实行“零户统一管理”。 各单位、村社区的资金核算由财务室统一办理。 付款结算。
5、集中核算：乡镇财政所对统一管理的乡镇级行政事业单位、村社区集体财务全面实行“代理核算、集中核算、免费服务”，取消所有代理核算单位
— 1 — 所有会计职位。 每个财务单位只有一名会计员，财务室按所辖单位分别建账。 村社区集体财务要按村、社区分别核算，区分财务主体，明确资金归属。 如果财务清理不彻底，单独建账确实有困难，可以暂时逐村设立过渡账户，明细账转入社区。 村、社区、单位不得以任何理由对外设立单位、集体收支账户。
2、加强收支管理，规范资金结算秩序
1、严格收入管理，实行村台账、乡镇管理。 变资金分散管理、会计人员分散管理、财务会计分散管理为集中统一管理。 对各类农户的付款，由财务人员分户、分期开具发票。
2、实行资金统一管理，杜绝体外循环。 单位和村的资金实行收支两条线，并在“核算主体三权、资金归属、财务审批不变”的前提下定期核算。 所收资金直接划入国库、财政专户或单位专户统一财务管理。 对于非现金交易结算，财务室直接实施内部转账。 村、社区、单位不得以任何理由在境外开立单位、集体账户。
3、规范资金结算，实行封闭式操作。 行政事业单位预算和专户资金分别划入国库和财政专户。 不得直接计入单位收入，不得私存公款或者以个人名义向单位、集体收取各种资金。 单位职工和村社区干部的固定人事经费由财政直接支付； 各单位、村社区的日常开支，由乡镇财政办公室一次性审批预借资金； 支出发票由单位会计定期上报，资金实行直达用户单位或个人账户，年底一次性返还备用金，彻底杜绝截留提款现象。
3、规范资金渠道，完善财务管理体系
一、乡镇财政实行专项预算和部门全面预算管理办法，建立严格的预算指标控制制度，彻底理顺村社区和各单位的财务、行政关系。 根据村社区和各单位的职能职责，在上级统一财政保障标准的基础上，确定财政补贴的比例或金额。 整合各单位和村社区其他资金，落实部门综合预算和村社区集体资金预算，对重点专项资金实行财务直接管理。 严格预算约束，强化预算刚性。
2、乡镇财政所要按照“两上两下”的单位预算编制和审核程序和“量入为出、收支平衡”的原则，严格审核各单位和村社区的预算。 ，并编制本单位和村社综合预算-2-报批。
3.建立财政资金保障机制。 乡镇财政所要根据各单位、村社区的资金计划和时间进度，合理安排资金、拨付资金，做到资金拨付进度和时间进度基本同步。
4、各单位、各村要通过向上级补贴、开展单位创收活动等多种渠道增加本单位收入，保证本单位正常运转，实现收支平衡，实现略有节约。 乡镇财政部门对各单位资金自给实行激励约束机制。
5、财务室财务人员和单位会计人员必须按照指标控制账、财产物资账、资金会计账的规范，设立相应的总账、明细账和审计账。
六、各行政事业单位工作人员只能与本单位账户报销人员进行个人财务往来，并纳入单位财务核算。 财务室不得与其他单位职工个人发生直接财务关系，不得办理超出预算支出的资金结算。
七、乡镇财政办公室每六个月向乡镇人大主席团和乡镇政府领导提供财政预算执行情况，每季度向乡镇长提供各单位预算执行情况，向各单位提供会计报表。独立核算单位，统一管理，按月计算。 。
4、加强财务管理，严格费用报销审核
1.财务审批流程。 每个单位和乡村社区的费用都受到盘问和单位合法人员的“单人”批准系统的约束。 各种支出发票严格遵守“一个订单，三个签名”和财务审查系统。 负责人将“认可”发票上的详细支出信息，该单位的会计师将审查发票元素。 为了报销涉及补贴的费用，该部门的财务总监必须确定报销标准和金额。 对于未经财务总监尚未审查的发票，财务批准者不得批准。 对于未经财务总监尚未审查的发票，基金会计师不得处理基金和解，并且会计会计师不得接受会计。 拥有10人以上的单位的费用应由该部门的财务总监审查，并由该部门的合法人员（或客户）独立审查和批准。 合法人员处理的支出不得自行审查和签署。 少于10人的行政机构的费用应由政府负责的领导人和负责人的单位批准进行审查。 负责单位人员处理的支出应由政府乡镇负责人审查和批准； 乡村社区的集体支出应由乡村董事和乡镇负责人进行审查和批准，村长处理的支出应由分支机构秘书审查和批准。 财务审核者必须清楚地签署有关帐户报销者提交的费用发票以进行审查的审查意见，并清楚地提供有关不真实或需要进一步调查和验证的费用发票的处理意见。 原则上，原始发票不得退还给处理程序进行修改或改进。 。
2.费用报销法。 所有单位都必须严格遵守支出的范围和标准，并实施“常规报告和没有报告过期”的方法。 不可转让的党派和政府领导人和单位负责人应受到“固定的配额控制，基于投票的报销，不会报告过度支出，并将储蓄退还给公众。” 实际报销将向其他人员进行。 那些获得一次性补贴的人不允许在补贴范围内偿还费用。
3.会计和和解程序。 直接从供应链内部分配的乡镇，村庄和社区的固定人员资金将直接从财务部门支付，并直接抵消每个单位的预算目标。 对于每个单位和乡村社区的其他费用和福利费用，该单位的会计师应向原始发票提供“一个单一签名和三个签名”，并在审查后，前往基金会计办公室进行基金和解和账单交换。
4.债务交易管理。 所有单位和乡村社区都必须设定实用目标，以增加收入，减少支出和消化债务，及时清理交易，并尽最大努力转移债务以防止新债务。 严格控制内部雇员借贷的规模，并严格执行“如果没有还清的贷款，则不允许新贷款”。
5.审查费用发票。 每个单位的雇员必须严格遵守“在家里花钱时，他们处理费用，偿还账户以及解决付款的人的方法”的方法。 严格禁止使用该设备的名称出门开放帐户。 有必要专注于加强对官方汽车租赁，接待和用餐，物料采购和旅行费用的管理。 金融人员必须严格控制对原始优惠券和筹款付款的审查，并且不允许处理各种非法支出，例如超出标准，超出范围，超出预算等等。
6.激励和约束机制。 每个单位都必须建立一个激励和约束机制，以增加收入，减少支出并努力工作。 对于不超过个人支出配额的储蓄部分，该部门可以在年度全面预算内的50％内签发个人支出减少奖励。 。
5.严格的支出标准和严格控制支出量表
公共支出基于勤奋和节俭的原则，优先考虑水，电费，电话账单和政府官方支出。 以下是政府机构对公共支出管理管理的相关法规，其他部门可以将其引用以进行实施。
1.水和电费：公共办公室的水和电费由该部门承担。 个人用电量通过固定量进行补贴，每人每月补贴为20元。
2.打印费：每个办公室都会打印文件，报告和其他信息，并将其提交给政党和政府办公室进行印刷（政党和政府办公室根据印刷品数量收取适当的费用）。 如果没有特殊情况，就不允许在商业印刷部门进行印刷。 否则，印刷费将由个人责任收取。
3.电话费：一次性收费是一次性收费，享受全职官员待遇的政党和政府实质领导人每人每月300元，每月150元人民币均可供副党和政府领导人，每人150元人民币均可享受超过官方水平治疗的非全职领导人。 副部门级别的非事实领导人和办公室董事每月支付70元人民币，其他干部每月支付40元人民币，政府办公室每月每月支付80元人民币。
4.旅行费用：秘书应发出商务旅行通知并确定生活和住宿补贴的数量：将根据往返运输，划船和飞机费用的事实来偿还商务旅行费用； 其他旅行费用将用作一次性（包括住宿费用，生活津贴，交通补贴，城市津贴等），国内交通费用），该县的商务旅行为50元/天/人（对于那些人来说，30元人民居住在城市地区，县以外的城市的商务旅行是100元/天/人，城市以外的商务旅行是150元/天/人，到该省以外的商务旅行为200元/天/人，经济特区的商务旅行为250元/天/人； 在特殊情况下，除了在主要乡镇领导人的批准下获得的生活费用外，任何超额费用都将由自己承担。 那些长时间学习或训练（超过一个月）的人将不受此补贴标准的约束。 适当的补贴将根据情况提供，但该县不得超过15元/天，在县以外的城市中，在城市中不得超过20元/天，在该市郊外的30元/天。 每天，省外的40元/天，在经济特区的50元/天。
5.汽车租赁费：在正常情况下，没有人可以租车。 如果您需要由于工作需求而紧急租车，则只能在询问秘书或乡镇的许可之后租用汽车，该办公室将发出汽车租赁通知，并由主要负责人签署。
6.商业娱乐费用：所有游客都必须在政府用餐小组中用餐，并且不允许要求吸烟。 如果您确实需要进入商业餐厅吃饭或寻找一包香烟，那么在寻求秘书或乡镇头的批准并确定标准后，只能吃一包香烟。 所有来餐的客人将由办公室发出餐饮通知，该通知将基于本月底的通知。 烟草，酒精等由财务办公室指定的专职人员统一购买。 烟草和酒精分别由政府办公室和财务办公室的管理人员管理。 经理必须完成出站注册。
7.办公设备购买费：如果每个办公室需要购买办公用品以进行工作，则每个办公室应提交申请。 领导层批准后，将提交给财务办公室进行统一购买。
6.加强财务监督并严格执行基金和解学科
1.不允许所有乡镇和乡村干部以及其他人员从事财务收入和支出活动，而无需财务办公室审查和金融人员委托。 必须将与每个单位和乡村社区的财务收入和支出相关的文件，合同，协议以及其他相关信息进行审查和提交。
2.财务人员在收取付款时必须使用特殊收据进行监督。 财务办公室应审查和发行单位和村庄的收款和和解资金。 实施数量控制，移交旧的并接收新的，并完全消除了用闲置收据和账单的混合收据和付款现象。
3.建立国有资产管理责任系统，实施资产维修和购买，进入和退出注册，并确保资产的安全性和完整性。 充分阐明每个单位的资产使用和管理权限，并为每个综合资产实施特定的管理负责人。 乡镇财务办公室必须与每个经理签署责任信。 未经资产管理机构的批准，没有任何单位或个人可以在未经授权的情况下更改资产的使用，或分配或交换资产。
4.财务办公室必须定期对税收，财政部，银行，信用合作社，机构和乡村社区进行核对。 我们必须在发生时进行付款，在发生时结算帐户并根据需要进行帐户，并且不允许临时的off bill收集。 当单位和村庄结算付款时，他们必须检查已发行的账单，并确保将账单一起支付。 完全结束了先支付钱，然后支付支票，只支付支票而不是支付支票，而不是支付钱，并确保所有收入都是真实且准确的。
5.对财务收入和支出的评估应基于该部门的会计书籍。
6.乡镇财务办公室必须定期审查乡村财务，以防止损失集体资产。
餐饮业金融管理系统第5章
1. 一般原则
1.为了加强公司管理，标准化财务管理和财务会计，改善金融系统并更有效地为公司决策提供服务，该系统是专门制定的。
2.该系统分为三个部分：职位和职责，会计程序和会计方法。
3.该系统暂时适用于分支机构。
2.职位，责任和劳动分工
（1）分支机构的金融组织分为：1。一般收银员； 2.收银员； 3.财政部管理； 4.物业财政管理； 5.负责金融人员； 6.会计团队。
（2）会计组分为：1。购买应付账款组； 2.收入和应收账款组； 3.固定资产会计组； 4.成本会计组； 5.薪资会计组； 6.材料会计； 7。 总分类帐，审计和综合分析团队。
（3）根据特定情况，分支机构每个职位可以雇用一个人，每个职位多人或每个帖子一个人以进行工作分配。
（4）责任
1.负责财务人员
（1）领导分支机构的财务工作并参与该分支机构的业务决策；
（2）组织人员建立分支机构金融系统并参与集团公司金融系统的建设；
（3）监督财务系统的实施；
（4）执行财务审计和综合分析职责；
（5）审查并签署外部报告；
（6）组织会计培训和会计评估；
（7）组织和实施金融公共关系计划（银行，税收等）；
（8）根据特定情况，对财务会计处理不当而造成的违规，罚款，废物和其他现象负责；
（9）负责基地和商店的成本和费用管理措施造成的损失；
（10）负责不及时清算现金，存款，经常账户等造成的损失；
（11）负责管理不当，损坏和各种会计材料的损失；
（12）负责未能在财务分析方面做得好；
（13）负责财务的人应参与各种经济合同的签署；
（14）负责的金融人员应参与投资项目的会计和控制；
（15）有权检查和监督每个部门的成本和费用；
（16）有权停止并向总统报告任何违反公司金融体系的收据或支出；
（17）有义务就集团公司的金融系统提出建议，并可以提出修改意见。 如果分支机构的财务意见与集团的财务意见不一致，则应首先实施集团金融体系，并应向总统提交意见书；
（18）有权在基地，商店和分支机构的所有联系中检查储蓄和浪费，并提出奖励和惩罚；
（19）对于每个部门的不合理现象，在寻求总统意见后可以分开临时的金融会议；
（20）要求各个部门提供相关标准，配额，管理措施和其他信息的权利；
（21）组织各种费用配额，计划成本和计划的毛利润率，并有权要求各个部门提供必要的信息；
（22）负责组织金融人员对公司现金，财产和财产进行临时检查和清单；
（23）负责组织和实施会计计算机化计划；
（24）负责制定会计工作职责并在会计人员之间进行合理的劳动分工。
2.会计职责
（1）采购和应付账款会计；
①审查采购调查报告； ②审查采购计划； ③查看购买收据和采购订单是否一致； ④查看收据的每个项目是否准确； ⑤审查采购和解凭证（发票收据，交货订单等），防止付款错误，错过付款和双重付款； ⑥考虑购买成本差异； ⑦注册应付帐款和物料成本差详细帐户； ⑧审查内部交易和解文件。
（2）销售和应收账款组；
①查看业务每日报告的每个项目； ②查看收银员记录簿； ③查看折扣和豁免文件； ④审查内部交易和解文件； ⑤正确计算销售成本； ⑥注册收入和相关费用应收账款。
（3）固定资产会计
①考虑公司固定资产的增加，减少和变化； ②折旧会计； ③清算会计； ④制定公司的固定资产目录和折旧文件； ⑤注册固定资产的详细帐户； ⑥清理并纠正固定资产。
（4）成本会计（处置不当使用和闲置固定资产）
①审查各种费用文件； ②与各个部门合作以制定费用标准和管理方法； ③收集和分配成本和费用； ④注册相关的详细帐户。
（5）工资核算
①制定工资时间表； ②分配计算； ③审查和发行。
（6）材料会计
①查看材料收到和收到材料的代金券； ②计算材料的收据和沉积； ③注册相关的详细帐户； ④说明各种低消耗产品的购买，使用和摊销； ⑤解释各种低消耗的产品和材料的报废。
（7）总分类帐，审计，全面分析
①审查会计凭证； ②总结会计凭证； ③注册总账； ④月末财务分析； ⑤填写各种报告。
3.出纳职责
（1）认真实施现金管理系统，请参阅“集团公司现金管理系统”；
（2）严格实施股票现金限额，限额由总统设定，超额量及时存入银行；
（3）未经许可，不允许现金支付，所有现金支付均基于总统的签署；
（4）仔细保留现金期刊和银行期刊，并在每个月和结束时关闭；
（5）仔细审查各种报销凭证，而那些不完整程序的凭证将不允许付款程序；
（6）严格管理各种检查，并建立了用于接收和取消号码的系统。 总统必须签署并密封任何支票以有效；
（7）积极与会计合作，进行和解与报销工作；
（8）与会计师合作处理各种会计交易；
（9）应立即盖章并注册现金收入和付款；
（10）与会计合作以制作好股票。
4.有关收银机的职责，请参阅“银预订系统”
5.请参阅“图书馆管理系统”
（5）劳工会计部
1.收银员暂时是集团公司的收银员；
2.将图书馆管道分为原材料图书馆管道和属性存储管道；
3.会计会计组应由两个会计承担。
3.会计措施
（1）分支机构实现统一的核计算，并分别计算每个部的损益系统。
（2）资产管理
1.出口资产（固体和低）基于价格的实际支付加上合理的费用（运输，税收等）。
2.内部分配：（1）帐户价格的价格基于原始帐户价格；
3.构建项目（装饰等）可以单独管理移动月度财产（固体，低）价值和移动财产的价值。
4.通过“材料采购”核算将原材料购买到仓库中，并计划的价格（请参阅管理的“库存管理”（请参阅原材料管理的管理”），差异是“通过材料成本差异来计算的” 。
5.成品食品的进入和发行是“计划的费用”。 通过“责任成本差异”主题，差异直接转移到“今年的利润”中。
6.内部交易采用“计划成本”系统，并以“其他应收账款”和“其他应付款项”来解释。
7.应根据税法（计算三年的绩效评估）实施固定资产的折旧期。
8.低价值消耗品的扩展使用“五”。
9.预计开幕式开业期间将在开业之前一次散布的摊销费用。
10.根据受益人期间，大量费用（租金等）被摊销。
11.当前损益中包括少量金额（在100之内）。
12.所有固定的低资产和低消费均应建立。
13.当前使用时，各种物料消耗品（一次性用品）都包含在当前的费用中。
14.将各种资产的合理损失纳入了该期间，并对头部实施了非正常损失，并计算了“其他应收款”。
（3）负债：各种采购业务通过“应付帐户”会计。 其余的应支付帐户，以根据“其他付款核算”扣除供应商的赔偿，罚款和账目。
（4）收入
1.所有收入均基于扣除折扣金额后的金额。
2.其他与业务无关的收入直接包括在损益（费用或成本）中。
3.根据商店建立收入。
（5）成本和成本
1.成本和费用根据商店和基地设置二级帐户。
2.成本内容：生产研讨会，原材料，原材料和辅助材料，燃料和包装材料的工资（以一项时间供应，商店消费除外）。
3.成本内容：除了成本，除了资产以外的所有成本（包括商店消费的一次性产品）。
（6）系统中事项的实施不涉及相关会计系统的实施。
4.会计处理程序
（1）原始代金券评论
1.接收证书
（1）接待：由付款和战斗机签署的标志；
（2）付款表：收银员和收款人标志，其附件包括企业每日报纸，删除记录，特殊现金付款，商务日报必须签署出纳员部门的负责人。 负责人必须由收银员部门负责人签署，并且特殊现金付款（带有总统的口头指示）必须弥补付款程序；
（3）银行进入账单；
（1），（2），（3）在实际收据期间盖章的“收据章节”
2、付款凭证
（1）项目（合同）付款项目接受报告或收据的法律依恋或货物的接受；
（2）购买项目付款订单，登录清单和收据表是其发票或收据的法律附件；
（3）费用偿还表格基于实际获得的法律证书；
（4）其他费用发票（水，e -等）只需要完整签名；
（5）所有付款代金券必须在付款前支付；
（6）有关付款代金券的批准程序，请参阅“费用，领先的沉”系统；
（7）付款完成后，应用“附件”加上附件的附件。
3.内部和解文件：所有内部和解文件均可在法律批准程序后直接考虑会计。
4.收据和付款的原始代金券每十年报告每十年。
（2）校对凭证处理
1.所有原始优惠券均应填写簿记凭证。
2.不接受会计法规的原始代金券不得填写代金券（仅在重新批准后）。
3.如果原始优惠券可用，但是如果无法获得原始优惠券，则应在“无文件证明”中填写的人，并将会计签名用作原始代金券。
4.当簿记凭证处理错误时，应立即纠正它们，提交签署或重新制定簿记凭证证书。
5.任何簿记凭证都应基于实际的经济业务。
6.以下优惠券是非法会计凭证：
（1）原始优惠券没有资格； （2）金额与原始代金券不匹配； （3）会计内容与原始代金券内容不一致； （4）原始优惠券不完整； ; （6）填补人员未盖章的人员； （7）修饰地点的未开放位置； （8）主题使用错误。
7.填写